Платежный календарь предприятия — это прежде всего инструмент ежедневного управления денежными потоками, с помощью которого оптимизируется движение денег и минимизируются риски неплатежеспособности предприятия.
Платежный календарь входит в систему бюджетирования предприятия, поскольку в нем планируются поступления и расходы денежных средств, которые в укрупненном виде есть и в бюджете движения денежных средств (БДДС).
Кроме того, при планировании календаря платежного практически все расходы прогнозируются на основе действующих договоров и первичных документов на оплату, а при прогнозе поступлений денег учитываются только фактически совершенные отгрузки продукции покупателям и полученные кредитные средства по заключенным договорам кредитования. Поэтому горизонт планирования платежного календаря, как правило, один месяц.
В БДДС, напротив, планируются обобщенные поступления и расходы денежных средств, которые связаны с планами бюджета доходов и расходов компании, следовательно, бюджет движения денежных средств формируется на более длительный период (обычно от квартала до года).
Еще одно существенное отличие платежного календаря от бюджета движения денежных средств — нет необходимости разделять денежные потоки по видам деятельности (операционной, финансовой и инвестиционной).